Порядок оподаткування доходів у вигляді інвестиційного прибутку визначено у п.170.2 ст.170 ПК України, згідно з яким облік загального фінансового результату операцій з інвестиційними активами ведеться платником податку самостійно, окремо від інших доходів і витрат. Для цілей оподаткування інвестиційного прибутку звітним періодом вважається рік.
             Платник податку зобов»язаний отримувати та зберігати протягом строку давності, встановленого Податковим кодексом, документи первинного обліку, в тому числі ті, на підставі яких визначаються витрати при розрахунку інвестиційного прибутку та формується податкова знижка платника податку, зобов»язаний пред»являти документи і відомості, пов»язані з виникненням доходу або права на отримання податкової знижки, обчислення і сплатою податку, та підтверджувати необхідними документами достовірності відомостей, зазначених у податковій декларації.
            Таким чином, документами, що підтверджують фактично понесенні витрати на придбання цінних паперів фізичною особою – платником податку, в тому числі, нерезидентом, є договори купівлі – продажу цінних паперів, виписки зберігачів під кожне замовлення, акти приймання – передачі паперів, касові документи при готівкових розрахунках через касу або розрахункові документи при безготівкових розрахунках.
            До складу загального річного оподаткованого доходу платника податку включається позитивне значення загального фінансового результату операцій з інвестиційними активами за наслідками такого звітного (податкового) року.